В каком виде подавать журнал бухгалтерских проводок и что делать, если учётная программа не даёт нужную выгрузку?

Сведения о проводках за весь отчётный период подаются в пункте 7.9.1.1 одним из четырёх способов:

1) отчёт по проводкам в формате Excel, сверенный с оборотно-сальдовой ведомостью по организации в целом (включая филиалы и обособленные подразделения) — выгрузки из 1С делаются только в Excel;

2) журнал проводок в формате Excel, сверенный с той же ведомостью — выгрузки из системы «Контур» тоже только в Excel;

3) книга (журнал) учёта фактов хозяйственной деятельности — для тех, кто ведёт учёт без двойной записи; принимается таблица Excel или скан-копии в форматах jpg, png, pdf размером до 200 Мб (файлов может быть несколько);

4) для иных учётных систем — отчёт по проводкам, журнал проводок или выгрузка из бухгалтерской программы, которая обязательно содержит: дату операции; наименование (суть) операции; номер и дату документа-основания; аналитику дебета и кредита со всеми применяемыми уровнями (например, уровень 1 — контрагент, уровень 2 — договор); номера счетов по дебету и кредиту из плана счетов; сумму операции в рублях и копейках.

Иные форматы, кроме перечисленных, не допускаются. В файл включаются только данные бухгалтерского учёта — без данных налогового учёта, постоянных и временных разниц и валютных сумм; установленных отборов в файле быть не должно. Если объём операций не позволяет сформировать единый файл, отчётный период можно разбить на части (полугодия, кварталы, месяцы) и подать отдельный файл по каждой. Если бухгалтерская программа нужную выгрузку не даёт, фонд допускает подготовить документ вручную.

Заголовок каждого файла, прикладываемого в пункте 7.9, должен содержать наименование участника, отчётный период и наименование документа. Оборотно-сальдовые ведомости и анализы счетов подписывать и заверять не требуется, они принимаются в любом формате, в том числе pdf и xls. По счёту 68 нужен именно анализ счёта, а не ведомость: он формируется в полном объёме в разрезе всех субсчетов и субсчетов корреспондирующих счетов (п. 7.9.4.4), а субсчёт «ЕНП», если он применялся, — отдельно (п. 7.9.4.5).

Фонд обязуется обеспечивать конфиденциальность раскрываемой информации и её неразглашение (п. 4 ст. 9 Правил). Если файл не загружается или форма ведёт себя некорректно, пишите на sitehelp@sk.ru или в чат-бот на сайте sk.ru.